PW.SPED - Nota 006487

Módulo: SPED - ECF

Funcionalidade: Apuração IRPJ - CSLL

Data/Hora da Publicação: 04/09/2015 17:38:00

Data/Hora Última Alteração: 04/09/2015 17:38:00

Descrição da Nota: Tratamento efetuado na Apuração IRPJ - CSLL para correção do valor de impostos apurados em períodos anteriores (N620 e N660), correção do valor da base do IR para cálculo do adicional do Lucro da exploração e tratamento na obtenção de valores das contas contábeis durante a apuração pelo método de Estimativa Mensal.

Sintoma

 

- Os valores dos impostos apurados em períodos anteriores (N620/20 e N660/12) eram carregados com o valor dos DARFs pagos;

 

- O adicional do Lucro da Exploração era calculado de forma indevida;

 

- Valor de encerramento da conta era somado incorretamente durante o processo de apuração do IRPJ e CSLL apurada por Estimativa.

 

Solução

 

- Correção do valor de impostos apurados em períodos anteriores (N620 e N660);

 

- Correção do valor da base do IR para cálculo do adicional do Lucro da exploração;

 

- Tratamento na obtenção de valores das contas contábeis durante a apuração pelo método de Estimativa Mensal.

Versões Tratadas

4.00.00.0000

Pré-Requisitos

Produto:

Nota

Descrição

Nota 6469
Tratamento na obtenção de valores de contas contábeis para empresas que apuram o IRPJ e CSLL através do método de Estimativa Mensal e tratamento nos valores dos registros K156 e K356 quando uma conta contábil da empresa estiver vinculada a duas ou mais do plano referencial da RFB.

Pacotes de Atualização

Requisições

Ordem

Pacote - (Requisição)

01

685335 - SPE_DLL_APUR_131827

Informações Complementares

 

Para alteração dos valores dos registros N620/20 e N660/12 é necessário realizar nova apuração dos períodos anteriores.

O valor dos DARFs pagos demonstrado no relatório de apuração do Lucro Real (Balancete de Suspenção/redução) não será alterado por se tratar de outro registro, a correção dos registros N620/20 e N660/12 foi efetuada diretamente na apuração para geração do arquivo ECF.