Descrição

A tela Demonstração do Resultado do Exercício foi adaptada para permitir a criação de Balancetes Periódicos para obtenção do lucro mensal da empresa. Para isto, foi criado o campo Tipo de Movimentação, onde o usuário informa se deseja criar uma DRE de Encerramento da Escrituração ou um Balancete Periódico.

Os tipos de parametrizações e opções de personalização da tela são idênticos para ambas as movimentações. A maneira como a tela deve ser parametrizada não sofreu alterações. Para auxílio neste processo o Manual do SPED Contábil pode ser acesso através do link:

http://produtos.sondait.com.br/docs/documentacao/Manuais/RoboHelp/PW.SPED_V40/pw.SPED.htm

 A única diferença entre os Tipos de Movimentação é o método de obtenção do valor de cada linha.

• Encerramento da Escrituração: mantem-se o método atual, onde os valores das linhas são compostos pelos valores dos lançamentos de encerramento de cada conta e centro de custos parametrizados.
• Balancete Periódico: os valores das linhas são compostos pelos saldos finais, na data final parametrizada na tela, de cada conta e centro de custos parametrizados.

Cópia da Estrutura

A função de cópia de uma estrutura também foi melhorada para permitir que um Balancete Periódico possa se transformar em uma DRE de Fechamento da Escrituração.

Ao pesquisar uma estrutura e clicar em Copiar, os campos Tipo de Movimentação, Vigência Inicial e Vigência Final são habilitados. Neste momento, o usuário tem as seguintes possibilidades:

• Expandir ou trocar a vigência de uma parametrização.
  • Expandir: se, por exemplo, o balancete tem vigência de 01/01/2014 à 31/10/2014, é possível copiar a estrutura expandindo a data para 01/01/2014 à 31/12/2014. Após salvar o usuário deve recalcular os saldos da demonstração copiada para o novo período.
  • Trocar: se, por exemplo, a DRE tem vigência de 01/01/2013 à 31/12/2013, é possível copiar a estrutura trocando totalmente a data para 01/01/2014 à 31/12/2014. Após salvar o usuário deve recalcular os saldos da demonstração copiada para o novo período.

• Transformar um Balancete Periódico em uma DRE de Fechamento da Escrituração.
  • Se, por exemplo, o balancete tem vigência de 01/01/2014 à 31/12/2014, é possível copiar a estrutura trocando apenas o Tipo de Movimentação, de Balancete para Encerramento da Escrituração. Após salvar o usuário deve recalcular os saldos da demonstração copiada para o novo período.  Ao recalcular os saldos a demonstração passará a ler os lançamentos de encerramento ao invés do saldo final das contas e centros de custos.

• Expandir a vigência de um Balancete Periódico, já o transformando em uma DRE de Fechamento da Escrituração.

Lucro ou Prejuízo Contábil

Caso a DRE de Fechamento Anual ou o Balancete Periódico esteja sendo criado para a apuração do IRPJ e CSLL do período, é preciso indicar qual linha da estrutura deve ter seu saldo utilizado como Saldo Inicial do LALUR e LACS. Para isso, na coluna Indicador, selecionar:

• N – Prejuízo Contábil: o valor da linha marcada será o prejuízo inicial do LALUR E LACS.
• P – Lucro Contábil: o valor da linha marcada será o lucro inicial do LALUR E LACS.

Caso a demonstração criada não tenha como objetivo a elaboração do LALUR e LACS, este passo pode ser desconsiderado.