Descrição

Liberação do desenvolvimento do Bloco K: Conglomerados Econômicos para atendimento do SPED Contábil.

O Bloco K é facultativo para o ano calendário de 2016 e até o momento ocorrem divergências entre as regras definidas entre o Guia Prático de Maio de 2017 com as regras do PVA 4.0.4.

Esta funcionalidade possibilita realizar a parametrização de valores referentes ao Bloco K do SPED Contábil.

Deverão preencher este bloco as empresas controladoras obrigadas a apresentar demonstrações consolidadas de acordo com a legislação societária (Lei n^o 6.404/76 e Pronunciamento Técnico CPC 36 – Demonstrações Consolidadas).

A indicação de que há informação de escriturações contábeis consolidadas na ECD ocorre quando “IND_ESC_CONS” (Campo 20) – do registro 0000 for igual a “S” (Sim).

Para isso será necessário efetuar a parametrização para matriz e período na Tela Parâmetros:

Após alteração do parâmetro para geração do Bloco K, será necessário cadastrar/parametrizar as informações necessárias conforme abaixo:

1º Passo: Cadastrar as Empresas participantes do Conglomerado Econômico:

Acesso Workspace – Menu: ECD > Cadastrar > Empresas Participantes

Transação: EMPPART

Acesso Comply – Menu: Obrigações > ECD > Cadastrar > Empresas Participantes

Conforme definição do Guia Prático o código da empresa deverá ser numérico com 04 dígitos e a Matriz responsável pelo Conglomerado Econômico também deverá ser cadastrada.

O CNPJ é obrigatório se o País for igual “Brasil”.

2º Passo: Efetuar a parametrização na Tela Empresas e Eventos Societários:

Acesso Workspace – Menu: ECD > Configurar > Empresas e Eventos Societários

Transação: EMPEVENTOS

Acesso Comply – Menu: Obrigações > ECD > Configurar > Empresas e Eventos Societários

A tela sempre será aberta no modo pesquisa. Ao selecionar a matriz, um combo listará todos as parametrizações cadastrados para ela.

Selecionado o período, as informações serão exibidos na tela.

Para criar uma parametrização é necessário que o botão Novo seja acionado.

Após informar a Matriz, Vigência Inicial e Final, será necessário clicar no botão “Criar” e no botão “Novo” do grid. Ao fazê-lo, a tela permitirá o preenchimento dos seguintes campos:

Ao informar a empresa participante, os campos “Nome País” e “CNPJ” serão preenchidos automaticamente conforme cadastro efetuado na tela Empresas Participantes.

A Relação dos Eventos Societários e Empresas Participantes dos Eventos Societários serão habilitados e necessários somente se campo “Evento” for igual a “Sim”.

Empresas Participantes dos Eventos Societários serão habilitados e necessários somente se Eventos referentes à Relação dos Eventos Societários for diferente de “7” (Extinção) ou “8” (Constituição).

3º Passo: Efetuar a parametrização do Plano de Contas Consolidado:

Acesso Workspace – Menu: ECD > Cadastrar > Plano de Contas Consolidado

Transação: PLACON

Acesso Comply – Menu: Obrigações > ECD > Cadastrar > Plano de Contas Consolidado

Para criar uma parametrização é necessário que o botão Novo seja acionado e selecionado o conglomerado econômico.

Após cadastrar as contas contábeis será necessário associa-las às empresas participantes, clicando no botão .

Abrirá a tela Contas x Empresas Participantes:

Informar o Conglomerado Econômico, Conta Contábil Analítica, Vigência Inicial e Final, selecionar a(s) empresa(s) que serão associadas clicando na e para desassociar, clicar em e salvar.

Após o DexPara será possível visualizar a estrutura do Plano de Contas Consolidado clicando no Botão .

4º Passo: Efetuar os lançamentos das partidas e contrapartidas do valor eliminado:

Acesso Workspace – Menu: ECD > Movimentação Contábil > Valor Absoluto e Eliminado

Transação: VALCON

Acesso Comply – Menu: Obrigações > ECD > Movimentação Contábil > Valor Absoluto e Eliminado

Transação: VALCON

Para criar uma parametrização é necessário que o botão Novo seja acionado, selecionado o conglomerado econômico. Após informar a vigência inicial e final, conta contábil, valor absoluto e indicador.

Valor Eliminado será calculado automaticamente conforme partidas do valor eliminado.

Valor Consolidado é igual ao resultado da diferença entre o valor absoluto aglutinado e o valor absoluto das eliminações, considerando os indicadores da situação do saldo (devedor ou credor).

Após, será necessário clicar no botão “Novo” do grid. Ao fazê-lo, a tela permitirá os lançamentos das parcelas do valor eliminado:

Após salvar a partida será exibida no grid da tela anterior.

Sempre será necessário clicar no Botão “Novo” para adicionar novas parcelas do valor eliminado e salvar para adiciona-las ao grid.

Para lançamento das contrapartes das parcelas do valor eliminado total, será necessário clicar em “Novo” no grid correspondente. Será aberta a tela Contra Partidas do Valor Eliminado:

Após salvar a contrapartida será exibida no grid da tela anterior:

Efetuados os lançamentos das contrapartidas, fechar a tela Parcela do Valor Eliminado e salvar a Tela Lançamento de Valor Absoluto e Eliminado.

Após todas parametrizações acima, gerar o arquivo.txt do SPED Contábil para geração do Bloco K.