Sintoma

1) Nos períodos de apuração pós situação especial, o valor da parcela isenta do IRPJ não era demonstrado:

2) Os valores de imposto devido/retido de períodos anteriores não consideravam todas as datas de situações especiais cadastradas.

Solução

1) Tratamento efetuado na Apuração IRPJ - CSLL para demonstrar o valor da parcela isenta do IRPJ, no período pós situação especial.

2) Tratamento efetuado nos valores de Imposto devido/retido de períodos anteriores, para considerar as datas de situação especial:

Exemplo:

Situação especial em 30/04.

Apuração de Abril:

Apuração pós situação especial, não considera o imposto devido/retido de períodos anteriores, uma vez que um novo período se inicia:

Importante: Neste exemplo, o valor devido/retido de Abril, será considerado na apuração de fechamento deste período (Janeiro a Abril).

Evoluções:

Essa nota possui a seguinte melhoria:

Melhoria efetuada na Apuração IRPJ - CSLL, para demonstrar até oito períodos de situação especial: