Descrição

Disponibilizada informação de "Lucro/Prejuízo antes das compensações" e  botão "Compensação" na aba Parte A:

Lançamentos de Compensação/Prejuízo do período

1) Compensação de 30% do lucro com saldo remanescente na parte B

Valor do identificador que controla o prejuízo:

Com um lucro antes das compensações e saldo a compensar no identificador da parte B, ao clicar no botão "Compensação" será exibida a tela de lançamentos da parte A com os campos preenchidos. O usuário deverá informar apenas a qual identificador da parte B deseja vincular o lançamento.

Para o exemplo acima, será compensado 30% do Lucro antes das Compensações. O identificador da parte B, possui saldo remanescente (a ser compensado em períodos futuros). O o sistema preenche automaticamente com 30% do lucro apurado (Antes das compensações), contudo o usuário também pode indicar o valor desejado no campo "Valor do Item", desde que não ultrapasse o valor do identificador da parte B ou o limite de compensação.

Após efetuar o lançamento, é necessário calcular a tela novamente.

Parte A após o lançamento de compensação:

Lucro/Prejuízo fiscal final = Lucro/Prejuízo antes das compensações - Compensação do período.

Aba Parte B após o lançamento de compensação:

Lançamento na parte B:

2 - Compensação de saldo remanescente da parte B

Quando o valor do identificador é menor que limite de compensação:

- Ao clicar em compensação, a tela compreende o valor do limite a ser compensado;

- O usuário seleciona o identificador desejado;

- Caso o identificador possua um valor menor que o limite de compensação, no momento da gravação a tela exibe uma mensagem informativa e utiliza o valor total do identificador da parte B:

Clicando em "Não" a tela ficará aberta, permitindo inclusive que o usuário informe o valor desejado, contudo, o valor não pode ultrapassar o limite de compensação.

Clicando em "Sim" a tela recupera o valor total do identificador:

Ao salvar o lançamento, será necessário calcular a tela para que o valor seja demonstrado na parte A:

Lançamento da parte B, indicando que todo o valor do identificador foi utilizado:

3 - Inclusão de valor inicial de prejuízo na parte B

Quando não existem valores de prejuízo fiscal de períodos anteriores.

Prejuízo apurado na parte A:

Ao clicar em "Compensação", será aberta a tela de lançamentos da parte B já preenchida. O usuário indica apenas o identificador que deseja utilizar:

A aba Parte A não sofre alteração na demonstração dos valores. A parte B demonstra o lançamento efetuado:

4 - Inclusão de prejuízo para identificadores que possuem saldo inicial no período

Parte B, saldo inicial do identificador:

Apuração do prejuízo na parte A:

Ao realizar o lançamento conforme indicado no item anterior, o valor será automaticamente agregado ao saldo inicial do identificador:

A parte A não sofre alteração de valores.

Informações Complementares

As melhorias liberadas nessa nota atendem ambas demonstrações: LALUR e LACS.