Módulo: Obrigações SPED - ECF
Funcionalidade: Apuração IRPJ - CSLL
Data/Hora da Publicação: 28/06/2019 18:53:44
Data/Hora Última Alteração: 17/07/2019 15:01:09
Descrição da Nota: Tratamento efetuado na Apuração IRPJ - CSLL para correção do valor da parcela isenta na apuração trimestral e demonstrativo mensal.
Sintoma
A apuração do IRPJ não demonstrava corretamente o valor da parcela isenta:
- Apuração trimestral: O valor não era considerado, demonstrando zero;
- Demonstrativo mensal: Considerava apenas o valor da parcela isenta do mês da apuração, não acumulando com o valor apurado nas apurações de meses anteriores, demonstrando então apenas 20.000.
Solução
Tratamento efetuado na Apuração IRPJ - CSLL para correção do valor da parcela isenta:
- Apuração trimestral: Considerar o valor da parcela isenta referente aos três meses do período da apuração, demonstrando 60.000:
- Demonstrativo mensal: Considera os períodos oficiais apurados e o mês da apuração:
4.00.00.0000
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