Descrição

Há cenários em que, o valor de Devoluções é maior que o valor das Vendas do mesmo período. Na ocorrência deste tipo de situação, o valor líquido desta operação resultava em negativo, e com valor negativo em qualquer coluna do cálculo, o resultado do Fator de Crédito de CIAP poderia ser maior que 1 (ou 100%).

Este cenário com valor de Fator de Crédito maior que 1 apresenta erro na validação do arquivo do EFD ICMS IPI, onde há ainda a seguinte orientação:

"Bloco G – Registro G110 – item “c) o valor do índice de participação do somatório do valor das saídas tributadas e saídas para exportação no valor total das saídas (campo 8) - (o valor é sempre igual ou menor que 1 (um);”

O tratamento realizado no Cálculo do Fator de Crédito, visa zerar valores negativos contidos, para que o resultado seja “sempre igual ou menor que 1 (um).”

Exemplo do Cálculo ANTES:

 Valores meramente ilustrativos.

Com o tratamento, os valores serão apresentados da seguinte forma:

Na página 3 do Relatório (Vendas/Devoluções) serão apresentados os cálculos matemáticos conforme parametrizações, inclusive a indicação dos valores negativos;

 Valores meramente ilustrativos.

Na página 4 – Resumo do Cálculo, os valores que estavam negativos na página anterior, serão zerados para o cálculo do Fator.

 Valores meramente ilustrativos.